Jahresabschluss Strategien

7 Year-End Tax Planning Strategies Niemand mag mehr Steuern zahlen als sie haben, aber das ist genau das, was der durchschnittliche Investor tut. Wie kann man Strategien nicht implementieren, die langfristige, nachsteuerliche Erträge erhöhen können. Das US-Steuergesetz bietet Planungsmöglichkeiten für steuerpflichtige Anleger, wenn Kapitalanlagen Wert verlieren. Unglücklicherweise klopfen viele Leute töricht an Investitionen, die in Aktien und Immobilien gemacht wurden, in der Hoffnung, dass die Investition wieder an Wert kommt. Dies könnte wie der logische Weg, um Geld in Investitionen zu machen, weil alles, was Sie jemals gehört haben, berät, um Vermögenswerte zu verkaufen, wenn die Märkte nach unten gehen, aber die US-Steuer-Code ist alles andere als logisch. Ausgleichsverluste Das Ende des Jahres ist eine optimale Zeit, um Ihre steuerpflichtigen Investitionen zu überprüfen und Strategien zu implementieren, die Ihre langfristige, nachträgliche Rendite erhöhen können. Haben Sie einen Kapitalverlust, der gebucht und verwendet werden könnte, um zukünftige Steuerschulden auszugleichen. Wenn ja, kann es Zeit sein, zu verkaufen. Plus, wenn Kapitalgewinnsätze steigen, werden die Verluste, die Sie jetzt buchen, in Zukunft noch wertvoller werden. Steuer-Verlust-Ernte Investoren, die steuerpflichtige Konten haben, sollten ihre Portfolios jeden Dezember betrachten und sehen, ob es irgendwelche Kapitalverluste gibt, die realisiert werden könnten. Wenn Sie Ihre Verlierer verkaufen oder steuerliche Verluste buchen, können Sie jetzt helfen, die künftige Steuerpflicht auszugleichen, die bei der Veräußerung einer Anlage zu einem Gewinn entsteht. Investoren in hohen Bundes - und Landessteuer-Klammern sollten versuchen, kurzfristige Gewinne auszugleichen, wenn möglich. Kurzfristige Veräußerungsgewinne werden bei einer Anleger-ordentlichen Einkommensteuerbefreiung besteuert, die im Jahr 2013 so hoch wie 35 ist. Langfristige Gewinne hingegen genießen den Vorteil, dass sie mit einem Steuersatz von 8 besteuert werden. (Für mehr Einblick, lesen Selling Losing Securities für einen Steuer-Vorteil.) Typischerweise werden kurzfristige Gewinne und Verluste gegeneinander verrechnet, das gleiche gilt für langfristige Gewinne und Verluste. Nach dem anfänglichen Netting von kurz - und langfristigen Verlusten werden die beiden dann gegeneinander verrechnet, was Ihnen einen kurzfristigen oder langfristigen Gewinn oder Verlust gibt. Wiederum ist es vorteilhaft, zu versuchen, mit einem langfristigen Gewinn anstatt einem kurzfristigen Gewinn aufgrund der Disparität (bis zu 20) der Steuersätze auf kurz-und langfristige Gewinne zu beenden. Wenn Sie am Ende mit einem Verlust, entweder kurz oder langfristig, 3.000 dieser Verlust kann verwendet werden, um das ordentliche Einkommen zu kompensieren. Ein 3.000 Verlust wird Sie etwa 840 in Steuern sparen, vorausgesetzt, Sie sind in der 28 Klammer. Mit dem Aufkommen von börsengehandelten Fonds. Steuerverlust Ernte ist viel einfacher geworden. Wenn Sie einen Verlust in einer bestimmten Vermögensklasse machen wollten, könnten Sie einen Investmentfonds verkaufen und ihn mit dem entsprechenden Exchange Traded Fund für 31 Tage ersetzen und dann die Vermögenswerte zurückziehen. Dies ermöglicht es Ihnen, die Integrität Ihrer Asset-Klasse Exposition zu halten und vermeiden Sie die Wash-Sale-Regel. (Für mor Einblick, finden Sie die Antwort auf unsere FAQ, Was ist ein whash Verkauf) Share Identification Tax Verlust Ernte könnte auch für eine Investition, die unterschiedliche Steuerbemessungsgrundlage oder verschiedene Lose verwendet werden. Einzelpersonen könnten Wertpapiere zu verschiedenen Zeiten gekauft haben und je nach Preis einen Gewinn in einem oder einem Verlust in einem anderen haben. In Situationen wie diesem können Sie eine Methode namens Los Identifikation oder versus Kauf Buchhaltung verwenden. In der Regel ist dies durch die Erzählung Ihrer finanziellen Berater oder Makler, dass Sie möchten, um eine bestimmte Steuer-Los zu verkaufen, anstatt die üblichen Buchhaltungsmethode der durchschnittlichen Kosten. Ihre Handelsbestätigung zeigt, dass die Aktien gegen das spezifische Los verkauft wurden, das Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt gekauft hatten. Diese Strategie wird typischerweise mit Stammaktien und nicht als Investmentfonds verwendet. Wenn es mit Investmentfonds verwendet wird, müssen Sie Lot Identifizierung Buchhaltung aus dem Get-Go, anstatt durchschnittliche Kosten oder erste in First Out (FIFO) Buchhaltung zu wählen. (Um mehr über diese Strategie zu erfahren, lesen Sie mit Steuer Lots: Ein Weg, um Steuern zu minimieren.) Wash-Sale-Regel Stellen Sie sicher, dass Ihre steuerliche Verlust-Verkauf entspricht einer IRS-Richtlinie bekannt als die Wasch-Verkauf Regel, die einen Verlust Abzug verweigert wird Wenn Sie Ihre Marktposition in einer Sicherheit innerhalb kurzer Zeit vor oder nach dem Verkauf wiederherstellen. Im Rahmen der Wash-Sale-Regel wird ein Verlustabzug verweigert, wenn Sie innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf im Wesentlichen identische Wertpapiere oder eine Put - oder Call-Option auf solche Wertpapiere kaufen. Die tatsächliche Wasch-Verkauf Zeitraum beträgt 30 Tage vor bis 30 Tage nach dem Datum des Verkaufs (eine 61-Tage-Zeitraum). Das Ende eines steuerpflichtigen Jahres während der 61-Tage-Periode gilt immer noch für die Waschverkaufsregel, und der Verlust wird verweigert. Zum Beispiel, Verkauf einer Sicherheit am 25. Dezember 2013, und Rückkauf der gleichen Sicherheit am 4. Januar 2014, wird einen Verlust zu verweigern. Carryforwards Beurteilen Sie Ihre Gewinne und Verluste. Einzelpersonen sollten die Zeitplan D ihrer Steuererklärungen betrachten, um festzustellen, ob sie irgendwelche Übertragungen haben, die irgendwelche potenziellen Kapitalgewinnverteilungen oder Verkäufe, die einen Gewinn erzeugen könnten, ausgleichen könnten. Einzelpersonen, die einen Verlustvortrag haben, sollten noch laufende Verluste ernten. Diese Verluste können auch zukünftige Gewinne, die an der Börse oder Immobilien vorgenommen werden, ausgleichen. (Um mehr zu erfahren, lesen Wie kann ich vermeiden, überschüssige Steuern auf Wertpapiere zu zahlen, die ich verkauft habe) Jahr-End-Kapitalgewinn-Ausschüttungen Wenn es um Investmentfonds geht, müssen die Anleger beim Kauf von Geldern am Ende des Jahres vorsichtig sein, um zu machen Sicher, dass sie nicht in eine Steuerpflicht investieren, die durch eine Kapitalvermögensverteilung entstehen kann. Investmentfonds gelten als Pass-Through-Gesellschaften nach dem Gesetz, dh die Steuerschulden, die ihnen aus Anlagen resultieren, gehen durch den Fonds und an die Aktionäre. Die Fonds müssen den Aktionären 98 der Dividenden und Kapitalgewinne zahlen. Vergewissern Sie sich, überprüfen Sie die Fondsgesellschaften Schätzungen der Dividenden, kurzfristige Gewinne und langfristige Gewinne, bevor Sie sie am Jahresende in einem steuerpflichtigen Konto zu kaufen. Gifting Appreciated Assets Es ist attraktiver als je zuvor geschätzt Vermögenswerte aufgrund der Jobs und Growth Tax Relief Reconciliation Act (JGTRRA) und erweitert durch die Steuererhöhung Prävention und Versöhnung Act von 2005 (TIPRA). Giving hoch geschätzte Vermögenswerte an jemanden in einer niedrigeren Steuer-Klammer oder Wohltätigkeit kann effektiv reduzieren oder eliminieren Steuern vollständig und entfernen Sie den Vermögenswert aus Ihrem Nachlass. Aufgrund der Steuergesetze, wenn Sie eine sehr geschätzte Sicherheit für eine Person in der 10 oder 15 Klammer geschenkt, wird er oder sie nur zahlen 0 oder 5 Kapitalgewinn Steuern auf die Wertschätzung. Nach dem geltenden Steuergesetz, wenn der Schiedsrichter den Vermögenswert im Jahr 2013 verkauft und immer noch in der 10 oder 15 Steuer-Klammer ist, kann es keine Steuern fällig aufgrund der Einzelpersonen Steuerliche Umstände. Die eine Frage, die Sie sich bewusst sein wollen, wenn sie an Kinder geschenkt werden, ist die Kiddie Steuerregeln, die sich nachteilig auf die oben genannte Strategie auswirken könnten. Verkauf von geschätzten Vermögenswerten Viele Rentner, die oft in höhere steuerliche Klammern wegen der Ausschüttungen aus ihren Nicht-Roth-Ruhestandsplänen geschoben werden, können sich nun in einer niedrigen Steuerklasse befinden und möglicherweise für den 0 oder 5 Steuersatz für Kapitalgewinne in Frage kommen, wenn sie umgewandelt werden Ihre Vorsteuer-Ruhestandsvermögen an Roth IRAs in früheren Jahren. Dies könnte es eine ideale Zeit, um geschätzte Vermögenswerte zu verkaufen, um die Lebenshaltungskosten in den nächsten Jahren zu finanzieren. Dies gilt insbesondere dann, wenn die langfristigen Zinsen in Zukunft steigen werden. Die untere Linie Die größte Belastung der Anlageperformance ist die Steuern. Für steuerpflichtige Investoren, die ordnungsgemäße Jahresende Steuerplanung wird es Ihnen ermöglichen, mehr von Ihrer Investition zurückzukehren und zahlen weniger an die Regierung. Wenn Sie einen Kapitalverlust angesammelt haben, wird Ihr Portfolio in Zukunft viel mehr steuerlich effizient sein. Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, bevor Sie steuerliche Entscheidungen treffen. Eine ökonomische Theorie der Gesamtausgaben in der Wirtschaft und ihre Auswirkungen auf die Produktion und Inflation. Keynesianische Ökonomie wurde entwickelt. Ein Bestand eines Vermögenswerts in einem Portfolio. Eine Portfolioinvestition erfolgt mit der Erwartung, eine Rendite zu erzielen. Dies. Ein von Jack Treynor entwickeltes Verhältnis, das die Erträge übertrifft, die über das hinausgekommen sind, was im risikolosen verdient werden könnte. Der Rückkauf ausstehender Aktien (Rückkauf) durch eine Gesellschaft, um die Anzahl der Aktien auf dem Markt zu reduzieren. Firmen. Eine Steuererstattung ist eine Erstattung für Steuern, die an eine Einzelperson oder einen Haushalt gezahlt werden, wenn die tatsächliche Steuerpflicht weniger als der Betrag ist. Der monetäre Wert aller fertigen Waren und Dienstleistungen, die innerhalb eines Landes hergestellt werden, grenzt in einer bestimmten Zeitspanne. Trading-Strategien Copyright-Kopie 2017 MarketWatch, Inc. Alle Rechte vorbehalten. Durch die Nutzung dieser Seite erklären Sie sich mit den Nutzungsbedingungen einverstanden. Datenschutz und Cookie-Richtlinien. Intraday-Daten von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und unterliegen den Nutzungsbedingungen. Historische und aktuelle End-of-Day-Daten von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt. Intraday-Daten verzögert je Austauschanforderungen. SPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones Company, Inc. Alle Zitate sind in der örtlichen Börsenzeit. Echtzeit-Enddaten von NASDAQ zur Verfügung gestellt. Mehr Informationen über NASDAQ gehandelte Symbole und ihre aktuelle finanzielle Status. Intraday-Daten verzögert 15 Minuten für Nasdaq und 20 Minuten für andere Börsen. SPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones Company, Inc. SEHK Intraday Daten werden von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und sind mindestens 60 Minuten verspätet. Alle Zitate sind in der örtlichen Börsenzeit. MarketWatch Top StoriesAn Ende des Jahres Aktienstrategie ANNANDALE, Va (MarketWatch) - Ein wenig Wissen, seine oft darauf hingewiesen, ist eine gefährliche Sache. Und das ist definitiv der Fall, wenn es darum geht, den so genannten Januar-Effekt zu spielen. Das fehlende Wissen ist in diesem Fall das Bewusstsein, dass es einige sehr positive saisonale Tendenzen in der Börse um die Jahreswende gibt. Viele, wenn nicht die meisten, haben die Anleger solches Wissen. Aber relativ wenige Investoren sind sich bewusst, einige entscheidende Merkmale der Januar-Effekt, die sabotieren kann nave Versuche, es zu nutzen. Für den Anfang, im Gegensatz zu dem, was die meisten Investoren annehmen, ist der Januar-Effekt kein marktweites Phänomen. Es konzentriert sich stattdessen auf die Bestände an Kleinkapitalisierungsgesellschaften. In der Tat, einige Forschung hat tatsächlich festgestellt, dass Large-Cap-Aktien Rückkehr im Januar sind unter dem Durchschnitt. Da alle großen Marktdurchschnitte von den Large-Cap-Aktien dominiert werden (Indizes wie der Dow Jones Industrial Average DJIA, 0,58 und der Standard-Verstärker Poors 500 Index SPX, 0,60), ein Investor, der versucht, den Januar-Effekt durch den Kauf der Aktien, die durch diese Indizes repräsentiert werden, dürften enttäuscht sein. Sogar viele Investoren, die sich bewusst sind, dass der Januar-Effekt auf Small-Cap-Aktien konzentriert ist, wissen nicht genug, um das Muster profitabel auszunutzen. Das ist, weil ein Unternehmen für seine Bestände sehr klein sein muss, um die Definition der Small-Cap zu befriedigen, die von der frühen akademischen Forschung zu Small-Cap-Aktien und dem Januar-Effekt vorgeschlagen wurde. Die von dieser Forschung vorgeschlagene Definition war, dass eine Aktie eine reine Small-Cap war, wenn sie in die kleinsten 10 öffentlich gehandelten Aktien fiel. Wie klein muss ein Unternehmen sein, um dieses Kriterium zu befriedigen Im Wege einer Antwort, betrachten die DFA U. S. Small Cap Portfolio DFSTX, 0,78 ein Indexfonds, der nur in diejenigen Aktien investiert, deren Größe in die kleinsten 10 des US-Börsenuniversums fällt. Die mittlere Marktkapitalisierung der Aktien im Besitz dieses Fonds beträgt 268 Millionen, nach den neuesten Daten auf der DFA-Website. Um diese 268 Millionen in die Perspektive zu stellen, ist zu bedenken, dass die Aktie, die Standard Amps Poors mir sagt, die kleinste von jedem im SampP 500 Index ist - PMC-Sierra, Inc. PMCS - hat eine Marktkapitalisierung von 1,59 Milliarden. Auch mit diesem zusätzlichen Wissen, aber immer noch nicht alle Informationen benötigt, um eine intelligente Wette auf den Januar-Effekt zu machen. Das ist, weil die Bestände der Unternehmen, die wirklich als Small-Cap qualifizieren, in der Regel riesige Bid-geforderte Spreads haben. Diese Spreads können so groß sein, dass eine Januar-Effekt-Strategie, die auf dem Papier sehr profitabel ist, sich auch in der realen Welt kaum ausbreiten kann oder sogar Geld verlieren kann. Um diese endgültige Hürde zu überwinden, braucht man also eine Möglichkeit, die Ausbreitung zu minimieren, während sie in Small-Cap-Aktien investiert. Theoretisch könnte man über diese Hürde springen, indem er in einen Small-Cap-Lastschaden-Investmentfonds investiert, der keine Rücknahmegebühr oder Back-End-Belastung für einen länger dauernden Handel erhebt. Dies würde funktionieren, weil Investmentfonds ihre Nettoinventarwerte unter Verwendung der Schlusskurse der Aktien, die sie halten, berechnen und die Schlusskurse im Durchschnitt auf halbem Weg zwischen den Aktienangeboten und Angeboten liegen. Solche Fonds ermöglichen es den Anlegern, Aktien auf halber Strecke zwischen dem Spread zu kaufen und zu verkaufen. Der Stolperstein für diese Investmentfondsstrategie in der Praxis ist jedoch, dass ich von keinem Investmentfonds kenne, das der Rechnung entspricht. Die meisten Small-Cap-Investmentfonds investieren in Aktien, deren Marktkapitalitäten viele Größenordnungen größer sind als das, was erforderlich wäre, um die Definition eines reinen Small-Cap-Bestands zu erfüllen. Und von diesen wenigen Mitteln, die nur eine kleine Kappe sind - wie das DFA U. S. Small-Cap Portfolio -, ermutigt oder erlaubt es die Art des kurzfristigen Handels, der notwendig ist, um den Januar-Effekt auszunutzen. Was ist mit Exchange Traded Funds (ETFs) Man könnte meinen, dass eine Small-Cap-ETF eine gute Alternative für diejenigen sein würde, die den Januar-Effekt über einen Investmentfonds ausnutzen möchten, da diese Fonds-Bid-Angebots-Spreads in der Regel weniger sind als die der Aktien halten sie. Beachten Sie jedoch sorgfältig, dass keiner der beliebten Small-Cap-ETFs ausschließlich oder nur in erster Linie auf rein Small-Cap-Aktien fokussiert ist. Eine weitere Avenue für die Ausnutzung der Januar-Effekt wäre, einen Korb von Small-Cap-Aktien durch aggressive Verwendung von Limit Orders zu kaufen. Beim Kauf oder Verkauf solcher Aktien, zum Beispiel, können Sie eine Limit Order, die auf halbem Weg zwischen dem Angebot und dem Angebot, oder sogar näher an die Gebots-Seite beim Kauf und näher an der Angebotsseite beim Verkauf - voll erwarten, dass Sie Wird nicht immer Ihre Bestellung gefüllt. Aber wenn Sie solche Aufträge auf einen groß genug Korb von Aktien setzen, können Sie am Ende mit einem anständigen Größe Portfolio von Small-Cap-Aktien, ohne getötet über unverschämte Spreads. Mit diesem Gedanken habe ich mich an Hulbert Interactive, den Premium-Bereich der MarketWatch-Website, die auf der Hulbert Financial Digest Datenbank basiert, umgestellt. Ich wollte diese Aktien, die am beliebtesten unter den 200 überwachten Investment-Newslettern, die die kleinsten Markt Caps haben zu finden. Die Liste, die ich aufnahm, umfasst alle Aktien, deren Marktobergrenzen seit Ende November weniger als 400 Millionen betragen und die auch für den Kauf von mindestens drei der Newsletter der HFD-Monitore empfohlen werden: Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Alle Rechte vorbehalten . Intraday-Daten von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und unterliegen den Nutzungsbedingungen. Historische und aktuelle End-of-Day-Daten von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt. Intraday-Daten verzögert je Austauschanforderungen. SampPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. Alle Zitate sind in der örtlichen Börse Zeit. Echtzeit-Enddaten von NASDAQ zur Verfügung gestellt. Mehr Informationen über NASDAQ gehandelte Symbole und ihre aktuelle finanzielle Status. Intraday-Daten verzögert 15 Minuten für Nasdaq und 20 Minuten für andere Börsen. SampPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. SEHK Intraday Daten werden von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und sind mindestens 60 Minuten verspätet. Alle Zitate sind in der örtlichen Börsenzeit. Keine Ergebnisse gefunden Aktuelle NewsFinanzberater Tipps für die Jahresende Rob Friedman E Getty Images September ist hier und seine Zeit, um über Fußball aufzuspüren, in die Schuljahresroutine mit Ihren Kindern zurückzukehren und natürlich die Jahresfinanzierung . Für alle, die glauben, dass finanzielle Pläne bis Dezember warten können, denken Sie noch einmal. Finanzberater betonen, dass seine Zeit, um ernst zu ernst über finanzielle Strategie, wie Steuern, die Auswertung offene Einschreibung Optionen bei der Arbeit und Neubewertung Ihrer gesamten Finanzplan. Erste Schritte im September ist perfekt, sagte Sheryl Garrett, Gründer von Garrett Planning Network. Einige der anspruchsvolleren oder involvierten Dinge zu erfordern erfordert eine fortgeschrittene Planung, um sicherzustellen, dass alle Stücke zusammen kommen. Sein Bestes, um früh zu beginnen, weil ein Umzug andere beeinflussen kann, erklärte Lewis Altfest, Chief Investment Officer von Altfest Personal Wealth Management. Wurden die Klienten Steuerinformationen jetzt, sagte Altfest, Sprechen Ende August. Während sich viele Gespräche auf jahreszeitliche Steuerfragen konzentrieren, kann es eine Fülle von spezifischen, komplexen Themen geben, die angesprochen werden sollen. Zum Beispiel muss jeder, der 70 Jahre alt ist, die beste Strategie für die Erfüllung einer erforderlichen Mindestverteilung aus traditionellen IRA und 401 (k) Plänen erarbeiten. Diejenigen, die wohltätige Spenden machen wollen, brauchen Zeit, um bestimmte Empfänger auszuwählen und vielleicht zu entscheiden, ob man Bargeld oder geschätzte Vermögenswerte wie Aktien anbietet. Darüber hinaus können einige Investoren schauen, um traditionelle IRAs oder ein 401 (k) in einen Roth IRA Plan umzuwandeln. Noch andere mögen eine vorherige Umwandlung durch eine Recharakterisierung umkehren. Eine Recharakterisierung ermöglicht es einem Anleger, einen Überschlag oder eine Umwandlung in eine Roth IRA rückgängig zu machen oder umzukehren. Ein Anleger kann in der Regel ein Rollover oder Umwandlung bis zum 15. Oktober des folgenden Jahres recharakterisieren. Berater sagen, diese Zeit des Jahres ist, wenn sie mit Kunden über die Entscheidungen in ihren Arbeitgebern offenen Einschreibung Pläne für gesundheitliche Vorteile und Versicherung zu sprechen. Sie fordern auch Kunden auf, Wege zu finden, um Beiträge in pensionierten Ruhestandsplänen zu maximieren. Auch topping viele Berater im vierten Quartal zu tun Listen ist drängen Kunden, um die Mittel in flexible Ausgaben Konten oder andere steuerliche Vorteile Arbeitsplatz Gesundheit Nutzen Pläne zu erschöpfen. Sie müssen es verwenden oder verlieren es bis zum Ende des Jahres, sagte Thomas Henske, Partner bei Lenox Advisors. Wenn Sie in 2.000 setzen, möchten Sie nicht, dass 1.000 dort am Ende des Jahres sitzen. Mit restlichen Mitteln in einem Flex-Ausgabenkonto kann so schnell und einfach wie immer neue Brillen oder Kontaktlinsen oder gehen für eine medizinische Untersuchung oder eine Zähne Reinigung. Aber wenn seine etwas kompliziert, wie immer, dass schlechte Knie repariert oder mit Arbeit an den Zähnen getan, ist die Zeit von der Essenz, um diese medizinischen Fragen behandelt werden, bevor das Ende des Kalenderjahres. Am Ende des Jahres geht niemand zur Wahlchirurgie, sagte Henske. Die Leute gehen in den Urlaub und theyre machen ihre Familie Sache, beginnend mit Thanksgiving. Berater nutzen diese Zeit des Jahres offensichtlich, um sich auf die jährliche Steuerplanung mit ihren Kunden zu konzentrieren und die Umwandlung wird sich auf Änderungen der Steuergesetze konzentrieren. Es kann kompliziert werden, weshalb die Berater ihre Kunden betonen, um die Steuerplanung so früh wie möglich zu beheben. Zum Beispiel, während die fiskalische Klippe im Januar abgewendet wurde, gibt es noch einige komplexe Probleme zu arbeiten durch kommen Steuer Zeit. Zum Beispiel sind die Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne und Dividenden für die meisten Steuerpflichtigen immer noch 15 Prozent. Allerdings hat der fiskalische Klippenkompromiss eine höhere, 20 Prozent Kappengewinne und Dividendenquote für Paare mit mehr als 450.000 und Singles verdient mehr als 400.000 pro Jahr. Es erhöhte auch den Einkommensteuersatz für die Hochverdiener auf 39,6 Prozent von 35 Prozent. Und es hat eine 3,8 Prozent Medicare Surtax für wohlhabendere Steuerzahler. Wenn die Steuer höher ist, ist der Vorteil dieser Jahresend-Steuerstrategie größer, sagte Altfest. Mit Kapitalgewinnen, zum Beispiel, eine gemeinsame Jahr-Ende-Strategie ist, bis Neujahr den Verkauf von rentablen Investitionen zu verschieben, um die Steuerrechnung um ein Jahr zu verzögern. Investoren können auch verkaufen Verluste Investitionen zu Buch Verluste, die Gewinne auf andere Betriebe, die sie verkauft werden versetzt. Und bis zu 3.000 in Verluste können verwendet werden, um Einkommensteuer zu reduzieren. Aber mit diesen Strategien kann schwierig und stressig sein, beraten die Berater. Während jeder Verlust von Investitionen kann ein Verkauf Kandidaten der Investor läuft immer das Risiko, dass die Investition könnte Rallye und profitabel in der Zukunft. Es gibt viel mehr Planung benötigt in diesem Jahr in Bezug auf, Ist dies eine gute Zeit, um Gewinne und Verluste zu nehmen, sagte Altfest. Sie wollen nicht auf Ihr Portfolio als Ergebnis der steuerlichen Änderungen negativ auswirken. Ein weiterer Faktor, der sich auf die jährliche Anlagestrategie auswirken könnte, ist der große Vorlauf in vielen US-Aktien gegen Verluste auf Anleihen und einigen Rohstoffen. Es ist sehr schwierig, Verluste in den Portfolios zu finden, und die Möglichkeiten, das Einkommen zu verschieben, ist in diesen Tagen viel begrenzter, so dass Altfest sagte. Wegen der Disparität in Aktien und Anleihen Leistung in diesem Jahr, theres eine gute Chance eine Investor Asset Allokation muss angepasst werden, und die Festsetzung, dass sollte ein Teil der Jahres-Ende-Strategie, Berater sagen. Aber erste Berater betonen, dass die Anleger ihre finanziellen Ziele neu bewerten wollen, vielleicht die Verringerung der Anleihebestände aufgrund der höheren Risikoanleihen, die heute anfallen, wenn die Zinsen steigen. Berater betonen auch, dass steuerliche Verlust-Ernte eine der wichtigsten Strategien ist, um mit Kunden im vierten Quartal zu diskutieren. Es ist eine Technik zur Senkung der Steuern bei gleichzeitiger Erhaltung des erwarteten Risiko - und Renditeprofils in einem Portfolio. Steuererwerb Ernte nicht nur Einfluss auf Bundessteuer, es hat auch Auswirkungen auf staatliche Steuern, sagte Mark Cortazzo, Senior Partner in der Makro Consulting Group. Regeln variieren von Staat zu Staat, mit einigen, zum Beispiel, dass Investitionsverluste, um ordentliches Einkommen auszugleichen, während andere nicht. Deshalb sagt Cortazzo seine kritische, um einen frühen Start auf diese Schlüsselfragen zu bekommen. Cortazzo sagte, er fordere auch Kunden auf, die Testamente und die Nachlasspläne zu aktualisieren, um neue Steuerregeln zu berücksichtigen, die Anfang des Jahres angenommen wurden. Henske sagt, dass Hölle diese Zeit des Jahres benutzt, um eine Langzeitpflegeversicherung mit Kunden zu besprechen. Garrett, der auch das vierte Quartal empfindet, ist eine gute Zeit, um Versicherungsbedürfnisse zu überprüfen, wird diese Gelegenheit nutzen, um die Kunden dazu zu bringen, über Budgetierung zu sprechen, ein Thema, das zu leicht gelassen wird. Ich denke daran, wie du deinen Garten nehme, sagt sie. Von Jeff Brown, Special zu CNBC.